Mis on brutopalk?

Brutopalk on töötajale makstav töötasu enne igasuguste maksude ja maksete mahaarvamist, pakkudes ülevaadet tööjõukuludest tööandja perspektiivist. Aastal 2024 Eestis koosneb brutopalk mitmest komponendist, millele lisanduvad erinevad maksud ja maksed, mida tööandja peab tasuma enne netopalga kujunemist.

Tulumaks

Tulumaks on Eestis brutopalgast maha arvatav maks, mille suurus sõltub maksuvabastuse määrast ja maksustatava tulu suurusest. Tänasel päeval on tulumaksuks 20%, kuid aastast 2025 on selleks 22%. Maksuvaba tulu on 654€ kuus ehk 7848€ aastas. Maksuvaba tulu maksimaalne määr kehtib vaid nendele inimestele, kelle aastane tulu jääb alla 14400€.

Töötuskindlustusmakse

Töötuskindlustusmakse koosneb töötaja ja tööandja osast. See maks aitab rahastada töötuskindlustushüvitisi ja toetada töötuid nende tööotsingul. Töötuskindlustus annab töötajatele kindlustunde, pakkudes neile ajutist sissetulekut töö kaotamise korral. Töötuskindlustusmakse on 1.6%. Lisaks isiku enda panusele, lisab tööandja sinna juurde veel 0.8%.

Kogumispensioni makse (kui rakendub)

Kogumispensioni makse on vabatahtlik makse, mis on osa Eestis rakendatavast pensionisüsteemist, võimaldades töötajatel suunata osa oma brutopalgast eraõiguslikesse pensionifondidesse. See süsteem toetab töötajate isiklikku pensionisäästu, pakkudes lisavõimalust tuleviku kindlustamiseks. Vaikimisi on kogumispensioni makse 2%. Aastast 2025 on vastavalt inimese soovile makse 2%, 4% või 6%.

Miinimumpalk Eestis

Miinimumpalk Eestis on seadusega määratud alampiir, mis tagab töötajatele minimaalse tunni- või kuutasu. See on oluline sotsiaalne meede, mille eesmärk on kaitsta madalapalgalisi töötajaid, tagades neile õiglase sissetuleku ja aidates vähendada vaesust. Tööandjad ei tohi maksta töötajatele vähem kui kehtestatud miinimumpalk.

Miinimum brutopalk tunnis ja kuus

Töötasu bruto minimaalne määr on 4.86€/tunnis või 820€/kuus. See on summa, mida iga tööandja peab minimaalselt enda töötajatele maksma. Vastasel juhul on tegemist seadusevastase tegevusega ning sellest tuleks teatada vastavaid organeid.

Juhime tähelepanu sellele, et osalise koormusega töötajate igakuine sissetulek võib olla väiksem, sõltuvalt töötatud tundidest. Siiski tuleb lähtuda minimaalsetest määradest, mis on võetud aluseks kuupalga arvestamisel. Kui töötad poole kohaga, siis peab sinu sissetulek olema vähemalt 410€.

Millised maksud rakenduvad miinimumpalgale?

Kuna Eestis riigis on sätestatud maksuvaba tulu 654€/kuus, siis on äärmiselt lihtne arvestada enda maksud. Kui sinu sissetulek jääb alla 14400€/aastas, siis saad täielikult ära kasutada maksuvaba tulu summa. Tulumaksu pead maksma vaid selle osa pealt, mis ületab 654€ osa.

Seega sinu bruto- ja netotöötasu on küllaltki sarnase suurusega, kui seda võrrelda kõrgete palkadega.

Väiksemad maksud hõlmavad endas töötuskindlustusmakset 1.6% ja kogumispensioniga liitunutele 2%. Kogumispensioni makse suurust on võimalik järgmisest aastat suurendada. Selliselt koguneb sinu pensionikontole suurem summa ning pensionieas on tasu suurem.

Brutopalk ja maksuvaba tulu

Aastatel 2018-2022 oli maksuvaba tulu 6000€/aastas ehk 500€/kuus. Antud määra on märkimisväärselt tõstetud ning see tähendab, et madala palgaga inimesed saavad rohkem tasu kätte. Kindlasti tuleb endale brutopalk tähendus selgeks teha. Töölepingutes on alati kajastatud brutopalk, millest arvatakse maha maksud. Seega sinu kontole jõuab igakuiselt väiksem summa, kui see mis on märgitud sinu töölepingus.

Maksuvaba tulu arvutamine

Maksimaalse tulumaksu vabastuse jaoks peab sinu palk jääma alla 14400€/aastas. Tulumaksuvabastus kaob täielikult ära, kui sinu sissetulek on suurem kui 25200€/aastas. Kui sinu palk jääb nende kahe vahele, siis tuleb arvutamiseks kasutada valemit 7848 - 7848 / 10800 x (tulu summa - 14400). Kohati võib bruto töötasu arvutamine olla keeruline ning selleks saab kasutada palgakalkulaatorit.

Maksuvaba tulu arvutamise avaldus

Kõikidel töötajatel on võimalik tööandjatele esitada avaldus, kui soovitakse tulumaksu arvestust muuta. Avaldust esitamata makstakse sinu eest tulumaks ära ning saad selle hiljem tuludeklaratsioonis tagasi küsida. Kindlasti tuleb jälgida seda, et töötasu bruto ei ole see summa, mis sulle kontole laekub ning sa ei saa kogu osa tagasi küsida.

Maksuvaba tulu vanaduspensionieas 2024 aastal

Maksuvaba tulu summa sõltub inimese sissetulekust, kuid sama reegel ei kehti vanaduspensionieas olevatele inimestele. Kui sa oled antud eas, siis kehtib sulle sõltumata sissetulekust igakuiselt 776€ ja aastas kuni 9312€ maksuvaba tulu. Selleks ei pea eraldi Sotsiaalkindlustusametile või Pensionikeskusele avaldust esitama. Kogu tulu arvestatakse automaatselt.

Vanaduspensionieale eelnevad vanused

Võrreldes vanaduspensionieas olevate inimestega on sul võimalik saada igakuiselt 654€ maksuvaba tulu - eeldusel, et aastane sissetulek on väiksem kui 14400€. Maksuvaba tulu lõpetab kehtivuse, kui aastane sissetulek ületab 25200€.